Retención IRPF 2021: ¿Cuánto me tienen que retener en mi nómina?

Un apartado muy importante de nuestra nómina (aquí te explicamos todos los componentes de tu nómina y cómo se pasa del sueldo bruto al neto) es la retención del IRPF, es decir, las retenciones a cuenta del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF).

Estas retenciones del IRPF son un adelanto que hacemos a Hacienda sobre lo que nos corresponderá pagar en la declaración de la renta. En la medida de lo posible, intentan aproximarse al pago final que debemos de hacer, pero no siempre coinciden y hay que ir con cuidado.

Si las retenciones del IRPF en la nómina son menos de lo que nos corresponde pagar en la renta, a la hora de hacer la declaración nos sale a pagar. Cuando estas han sido más altas de lo que corresponde, nos sale a devolver.

Cálculo IRPF: ¿Cómo se calculan las retenciones de la nómina?

En la siguiente tabla (columna cuatro), están todos los tramos -porcentajes- del IRPF que se aplican actualmente en España. Este año, como novedad, se crea un tramo nuevo a partir de 300.000 euros, con un tipo estatal del 24,50%.

Tabla con los tramos del IRPF 2021

Tramos IRPF 2021	Tipo estatal	Tipo autonómico *	Tipo total
Hasta 12.450 euros	9,5%	9,5%	19,0%
De 12.450 euros a 20.200 euros	12,0%	12,0%	24,0%
De 20.200 euros a 35.200 euros	15,0%	15,0%	30,0%
De 35.200 euros a 60.000 euros	18,5%	18,5%	37,0%
De 60.000 euros a 300.000 euros	22,5%	22,5%	45,0%
A partir de 300.000 euros	24,50%	22,5%	47,0%

* Hay que tener en cuenta que en la columna de “tipo autonómico” figuran los tipos aplicables a los contribuyentes por IRPF que no residen en España. Los contribuyentes que residen en España deberán sustituirlos por la escala que haya aprobado la comunidad autónoma en que tenga que declarar.

Los contribuyentes por IRPF deben ser conscientes de que el porcentaje final que se paga se divide, en realidad, en dos tramos: el estatal, que va a parar al Gobierno (columna dos), y el autonómico, que reciben las comunidades autónomas (columna tres).

El IRPF es un impuesto progresivo; es decir, va aumentando según crecen los ingresos. Esta progresividad explica la tabla, ya que se van incrementando los tipos -porcentajes- según aumentan los ingresos; pero en los distintos tramos es igual.

Tabla de retenciones en 2021

En la siguiente tabla podemos ver el porcentaje de retención que correspondería aplicar este año, una vez incluido el nuevo tramo:

entas 2021	Tipo aplicable retención
Hasta 12.450 euros	19,0%
De 12.450 euros a 20.200 euros	24,0%
De 20.200 euros a 35.200 euros	30,0%
De 35.200 euros a 60.000 euros	37,0%
De 60.000 euros a 300.000 euros	45,0%
A partir de 300.000 euros	47,0%

¿Por qué me retienen una parte de la nómina por el IRPF?

Como las rentas más importantes que reciben la mayoría de los españoles son las del trabajo a través de la nómina, Hacienda tiene establecido un sistema de retenciones mensuales que deben de aplicar las empresas a sus trabajadores para satisfacer el pago del IRPF.

A la hora de calcular estas retenciones que aparecen en la nómina, se tienen en cuenta varios factores como pueden ser cuantía del salario, discapacidades, situación familiar, duración del contrato, etc.

¿Es obligatorio retener IRPF en nómina?

Sí, la empresa está obligada a hacerte la retención del IRPF en tu nómina conforme a los tramos establecidos, informarte de dicha retención e ingresar en Hacienda esos importes.

No obstante, según el Real Decreto 1461/2018, de 21 de diciembre, no se practicará retención sobre los rendimientos del trabajo cuya cuantía no supere el importe anual establecido en el cuadro siguiente en función del número de hijos y otros descendientes y de la situación del contribuyente:

Situación del contribuyente	N.º de hijos y otros descendientes
Situación del contribuyente	0	1	2 o más
1.ª Contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente	–	15.947 €	17.100 €
2.ª Contribuyente cuyo cónyuge no obtenga rentas superiores a 1.500 euros anuales, excluidas las exentas.	15.456 €	16.481 €	17.634 €
3.ª Otras situaciones	14.000 €	14.516 €	15.093 €

¿Se puede elegir el IRPF de la nómina?

El trabajador no puede elegir el IRPF de la nómina. Los contribuyentes deberán comunicar al pagador la situación personal y familiar que influye en el importe excepcionado de retener, en la determinación del tipo de retención o en las regularizaciones de éste, quedando obligado asimismo el pagador a conservar la comunicación debidamente firmada.

Podrá solicitar dicha reducción cuando vaya a tener derecho a aplicarse en el ejercicio la deducción por inversion en vivienda habitual.

Herramienta para saber cuánto me tienen que retener

Para conocer de forma precisa la retención que nos debe hacer la empresa existen diversas herramientas online que nos permite hacer el cálculo. La página oficial de la Agencia Tributaria pone a disposición del contribuyente una completa herramienta que permite calcular cuál sería el tipo de retención aplicable (porcentaje) y el importe final (en euros).

En la herramienta de la Agencia Tributaria hay que rellenar cuatro apartados (datos personales, antecedentes y descendientes, datos económicos y datos regularización). Según se avanza en cada pantalla, se van señalando en verde las distintas casillas y en el caso de faltas algún dato, la calculadora nos avisa.

Una vez está todo completado, solo hay que pulsar en "resultados". En esta última pantalla, se muetra el tipo que se debería estar aplicando para cumplir con Hacienda y cuánto supone en euros ese porcentaje de nuestro salario bruto anual.

Hay que tener claro que "nunca cobraremos menos si nos suben el sueldo por miedo a saltar de tramo"

Ejemplo de retención del IRPF a un trabajador

El diario Cinco Días, por su parte, ofrece una herramienta similar que permite calcular el sueldo neto y conocer, también, cuál es la retención del IRPF que se debe aplicar según el salario y la situación familiar.

En el comienzo, solo hay que meter los principales datos como pueden ser el sueldo bruto anual, el número de pagas, la situación familiar, los hijos...

En el siguiente ejemplo tomamos en consideración el caso de una persona con unos ingresos brutos de 30.000 euros. Por lo que según nuestra tabla de retenciones, a los primeros 12.450 euros se les aplicaría un tipo del 19%, a los siguientes 7.750 euros un 24% y a los siguientes 9.800 euros un 30%.

Ejemplo retención IRPF